RCEP对于中国半导体产业有何影响？
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2020-11-20 05:20
11月15日，第四次区域全面经济伙伴关系协定领导人会议以视频方式举行，经过8年谈判，东盟十国以及中国、日本、韩国、澳大利亚、新西兰15个国家，正式签署区域全面经济伙伴关系协定（RCEP，Regional Comprehensive Economic Partnership）。
据介绍，RCEP拓展了原有“10+1”自贸协定的规则涵盖领域，既对标国际高水平自贸规则，纳入了知识产权、电子商务、竞争、政府采购等议题，又在中小企业、经济技术合作等领域作出加强合作等规定。
比如在货物贸易方面，协定生效后，15国区域内90%以上的货物贸易将最终实现零关税，且主要是立刻降税到零和10年内降税到零，使RCEP自贸区有望在较短时间兑现所有货物贸易自由化承诺。
官方称，这不仅仅是东亚区域合作极具标志性意义的成果，更是多边主义和自由贸易的胜利。
那么，对于大家关心的半导体产业，RCEP会带来哪些影响呢？
众所周知，在此次缔约的15国当中，日本和韩国是全球半导体产业链当中的两个强国，其中日本在半导体材料（全球最强）、半导体设备领域（仅次于美国）非常强势，而韩国则在显示面板和存储领域处于领先地位。
具体到货物贸易关税方面，随着RCEP的落地，中日韩之间的半导体及显示相关领域的关税具体又有何变化呢？对此芯智讯查阅了RCEP当中的中日韩之间的关税承诺与半导体及显示相关的部分，并整理如下：
中国对日本关税承诺
首先在硅材料方面，经掺杂用于电子工业的直径在7.5cm-15.24cm之间单晶硅片基准税率为0。此外，直径30cm以上的单晶硅棒以及经掺杂用于电子工业其他单晶硅棒，基准税率为4%，第一年将直接降至0。
对于专用于或主要用于制造半导体单晶柱或晶圆、半导体器件、集成电路或平板显示器的机器及装置，比如研磨、切割、CMP、氧化、扩散、退火、CVD、PVD、光刻机、离子注入、刻蚀及剥离等众多半导体设备，中国对日本的关税均为0。
不过，在湿法刻蚀、显影、剥离、清洗环节，所用到的超声波清洗装置上，中国对日本的关税基准税率为10%，第1年将降至9.1%，随后逐年递减，直至第11年降至0。
另外在主要用于或专用于装配与封装半导体器件或基础电路的设备当中：塑封机的基准税率为5%，第1年将降至4.5%，随后逐年递减，直至第11年降至0；引线键合设备基准税率为8%，第1年将降至7.3%，随后逐年递减，直至第11年降至0。
在主要用于或专用于升降、搬运、装卸、搬运单晶柱、晶圆、半导体他器件、集成电路或平板显示器的设备方面，除了集成电路工厂专用的自动搬运机器人的基准税率为0外，其他设备的基准税率为5%，第1年将降至4.5%，随后逐年递减，直至第11年降为0。
对于专用于或主要用于制造半导体单晶柱或晶圆、半导体器件、集成电路或平板显示器的机器及装置所需的相关零件和附件方面：升降、搬运、装卸机器用（自动搬运设备用除外）的零件和附件的基准税率为5%，第1年将降至4.8%，随后逐年递减0.2个百分点；引线键合装置用的零件和附件的基准税率为6%，第1年将直接降至0。
在集成电路方面，包括处理器、控制器、存储器、放大器及其他集成电路器件和零件，中国对日本的关税基准税率都全部保持为0。
此外，电阻、电容等集成电路所需求的基础元件，中国对日本的关税基准税率也全部保持为0。
在电视机所需的彩色电视接收机所需的显示面板、等离子显像组件及零件、有机发光二极管显示屏方面，中国对日本的关税基准税率均为15%。另外，对于装有LCD或LED的显示板，基准税率为0。
日本对中国关税承诺
在经掺杂用于电子工业的硅片及硅材料方面，日本对中国的关税基准税率全部为0。
对于专用于或主要用于制造半导体单晶柱或晶圆、半导体器件、集成电路或平板显示器的机器及装置，以及零件及附件方面，日本对中国的关税基准税率也均为0。
在集成电路方面，包括处理器、控制器、存储器、放大器及其他集成电路器件和零件，日本对中国的关税基准税率也都全部为0。
在电阻、电容、印刷电路方面，日本对中国的关税基准税率也都全部保持为0。
在电视机或显示器所需的显示模组，日本对中国的关税基准税率均为0。
中国对韩国关税承诺
在硅材料方面，按重量计硅含量不低于99.99%，经掺杂用于电子工业的化合物或直径在7.5cm-15.24cm之间单晶硅片，中国对韩国的关税基准税率为0。此外，直径30cm以上的单晶硅棒以及经掺杂用于电子工业其他单晶硅棒，基准税率均为4%，第一年将直接降至0。
对于专用于或主要用于制造半导体单晶柱或晶圆、半导体器件、集成电路的机器及装置，比如研磨、切割、CMP、氧化、扩散、退火、CVD、PVD、光刻机、离子注入、刻蚀及剥离等中东半导体设备，中国对韩国的关税均为0。
对于制造平板显示器用的机器及装置，其中的众多设备的关税基准税率均为0。不过，在湿法刻蚀、显影、剥离、清洗环节，所用到的超声波清洗装置上，中国对韩国的关税基准税率为10%，第1年将降至9%（日本是9.1%），随后逐年递减1%，直至第10年降至0（日本是第11年降为0）。
另外在主要用于或专用于装配与封装半导体器件或基础电路的设备当中：塑封机的基准税率为5%，第1年将降至4.8%（日本为4.5%），随后逐年递减，直至第20年降至0（日本是第10年降至0）；引线键合设备基准税率为8%，第1年将降至7.2%（日本为7.3%），随后逐年递减，直至第10年降至0（日本是第11年降至0）。
在主要用于或专用于升降、搬运、装卸、搬运单晶柱、晶圆、半导体他器件、集成电路或平板显示器的设备方面，除了集成电路工厂专用的自动搬运机器人的基准税率为0外，其他设备的基准税率为5%，第1年将降至4.5%，随后逐年递减，直至第10年降为0（日本为第11年降为0）。
对于专用于或主要用于制造半导体单晶柱或晶圆、半导体器件、集成电路或平板显示器的机器及装置所需的相关零件和附件方面：升降、搬运、装卸机器用（自动搬运设备用除外）的零件和附件的基准税率为5%，第1年直接降为0（日本为第一年降至4.8%，随后逐年递减，直至第21年降为0）；引线键合装置用的零件和附件的基准税率为6%，第1年将直接降至0。
在集成电路方面，包括处理器、控制器、存储器、放大器及其他集成电路器件和零件，中国对韩国的关税基准税率也都全部保持为0。
此外在电阻、电容、印刷电路方面，中国对韩国的关税基准税率也都全部保持为0。
在电视机所需的彩色电视接收机所需的显示面板、等离子显像组件及零件、有机发光二极管显示屏方面，中国对韩国的关税基准税率均为15%。
韩国对中国关税承诺
在硅材料方面，经掺杂用于电子工业的硅片或化合物，韩国对中国的关税税率均为0。而在按重量计硅含量不低于99.99%的硅材料方面，韩国对中国的关税基准税率为3%，第1年将直接降至0。其他类型的硅材料，韩国对中国的关税基准税率为5%，第1年将降至4.5%，此后逐年降低0.5个百分点，直至第10年降为0。
专用于或主要用于制造半导体单晶柱或晶圆、半导体器件、集成电路或平板显示器的众多机器及装置中，韩国对中国的关税大多为0，仅极少数设备的基准税率为8%，不过第1年都将直接降至0。
在制造平板显示器用的机器及装置类目下：
通过激光或其他光或光子束、超声波、放电等工艺去除材料来加工任何材料的设备的基准税率均为8%，第1年都将降至7.2%，此后逐年递减0.8个百分点，直至10年降至0。
而在基于电化学、电子束、离子束或等离子弧工艺的去除材料来加工任何材料的设备当中，用于制造有机发光二极管（OLED）的干式蚀刻机的基准税率为5%，第1年降至4.5%，此后逐年降低0.5个百分点，直至第10年降至0；其他干式蚀刻机及其他设备的基准税率均为8%，第1年都将降至7.2%，此后逐年降低0.8个百分点，直至第10年降至0。
在归类于矿物材料加工设备下的研磨设备和抛光设备及其他设备的基准税均为8%，第1年降至7.2%，此后逐年降低0.8个百分点，直至第10年降为0。
另外，用于制造有机发光二极管（OLED）的涂布设备基准税率为5%，第1年降至4.5%，此后逐年降低0.5个百分点，直至第10年降为0。其他的涂布和显影设备的基准税率均为8%，第1年降至7.2%，此后逐年降低0.5个个百分点，直至第10年降为0。
基于物理或化学方式的用于制造有机发光二极管（OLED）的沉积设备的基准税率均为5%，第1年降至4.5%，此后逐年降低0.5个百分点，直至第10年降为0。其他类型的用于显示面板制造的沉积设备的基准税率均8%，第1年降至7.2%，此后逐年降低0.5个百分点，直至第10年降为0。
对于各类液晶面板加工设备，基准税率基本都为8%，第1年将降至7.2%，此后逐年降低0.8个百分点，直至第10年降为0。
对于主要用于制作和修复掩膜版的设备，以及装配与封装半导体器件或集成电路的设备，虽然有部分设备的基准税率为3%-8%，但是第1年均将直接降至0。
另外，主要用于或专用于升降、搬运、装卸、搬运单晶柱、晶圆、半导体他器件、集成电路或平板显示器的设备，韩国对中国的基准税率为0。
在集成电路方面，包括处理器、控制器、存储器、放大器及其他集成电路器件和零件，韩国对中国的关税基准税率也都全部保持为0。
此外在电容、电阻、印刷电路方面，中国对韩国的关税基准税率也都全部保持为0。
在电视机所需的等离子显示面板方面，韩国对中国的关税基准税率均为8%，第1年直接降至0。LCD和OLED面板方面，韩国对中国的关税基准税率均为8%，第1年均直接降至7.2%，随后逐年降低0.8个百分点，直至第10年降至0。
小结：
对于国内的厂商来说，在RCEP协定签署之前，虽然进口自日韩的绝大部分半导体芯片及部分的半导体设备和半导体材料就已经是零进口关税（但是需要交13%的增值税），不过仍有部分半导体设备和半导体材料仍然存在8%左右的关税。
从上面的数据来看，根据RCEP的协议，对于很多原本存在8%左右关税的半导体材料和半导体设备来说，大部分都将在RCEP协定签署后第1年内降至0，其他也大多将会在10年内降至0。
可以说，随着RCEP的落地，中国的晶圆厂及封测厂也将受益于日韩半导体材料和设备的进口关税的降低。当然，对于国产半导体材料和设备厂商来说，这将也是一个挑战，因为会面临来自日韩厂的更大的竞争。但是，这也是机会，对于具有竞争优势的国产半导体材料、芯片及设备厂商来说，这也是一个进入日韩市场的机会，因为相应的，日韩对中国的半导体材料和设备的进口关税也在全面降低。
而对于国内下游的智能终端厂商来说，进口的日韩的半导体芯片关税之前基本就是0，所以这块没有什么变化，不过随着日韩对中国终端设备税率的降低，有利于国内的终端设备厂商进一步开拓日韩市场。
除了贸易方面的挑战与机遇之外，RECP的15个国家还将会采用负面清单方式对制造业等5个非服务业领域投资作出较高水平开放承诺，大大提高了各方政策透明度。并且，各方承诺对于区域内各国的投资者、公司内部流动人员、合同服务提供者、随行配偶及家属等各类商业人员，在符合条件的情况下，可获得一定居留期限，享受签证便利，开展各种贸易投资活动。这将有助于加强中国半导体产业与日韩半导体产业之间的合作，有利于三方的半导体领域的企业和资本在区域内的投资。
商务部国际贸易经济合作研究院国际市场研究所副所长白明也表示：“RCEP签署对于我国高端产业影响更大一些，之前日韩之间、中日之间都没有自贸协定，这次签署之后或将有助于相关国家在半导体等领域的合作，但技术管制等因素还是存在。”
编辑：芯智讯-浪客剑
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