从疫情之年计算去年同期到领悟本质的终极思想

在疫情之年后，很多财务和运营的计算参照的对象都不能选择疫情年了，而要选择前年。

而实际的问题是：

• 如果某些业务是受到疫情影响的，那么就计算前年同期

• 如果某些业务是不受到疫情影响的，那么就计算去年同期

关于该问题已经有很多伙伴咨询过，这里给出最佳实践。

去年同期的理解

在业务中，很多业务都自然地在年的层面呈现出规律，且成为可对比参照的。

但是，很多人会自然地记住今年和去年的对比，就是同比。

这个认识是正确的。

这就导致大家在 Excel 中写公式的时候往往写出类似：

YEAR( TODAY( ) )
和
YEAR( TODAY( ) ) - 1

这样的逻辑。

当然，这的确很自然。

从去年同期到上期同期

更一般地，去年同期的概念是隶属于上期同期的。

对于上期这个词汇，它的相对者叫：当期。

在” 国际商业交流标准 “（IBCS）中，用：AC 表示当期，用 PY 表示上期。

相对性

当我们用当期和上期来替换了今年和去年这样的概念后，这让整个概念体系具备了：

• 可扩展性

• 相对性

当期，是以用户选择的年份为准的。

上期，也是以用户选择的相对当期的上 N 期的 N 为准的。

这样，整套概念就完全保持了核心而又具备了可扩展性。

Power BI 实现

在 Power BI 中，可以用简单的公式系统来实现。

首先，创建一个逻辑上的参数表，如下：

接着，编写表示当期的逻辑如下：

IBCS.AC = [KPI]

其中，[KPI] 是一个度量值，用于解除 IBCS.AC 与具体业务逻辑的依赖关系，具体的业务逻辑可以在 [KPI] 中再去考虑。

这里使用了依赖注入的思维模式，具体可以参考《BI 佐罗：BI 真经》系列。

再写出上期的相对性公式，如下：

IBCS.PY = 
VAR _n = SELECTEDVALUE( '参数表：N年同期'[N年前] , 1 )
RETURN
CALCULATE( [IBCS.AC] , DATEADD( 'Calendar'[日期] , - _n , YEAR ) )

这里用了 SELECTEDVALUE 定式和 DATEADD 定式。

效果展示

基于 IBCS 的标准展示效果，如下：

可以看出：在 2021 年在一种展示模式下可以由用户动态选择：

• 指标

• 对标年份

这样就实现了当期和上期的相对性和可扩展性。而对于 IBCS.AC 和 IBCS.PY 这两个度量值而言，它们完全满足 OCP 原则，永远不需要修改。

OCP 原则如何在 Power BI 中运用，可以参考《BI 佐罗：BI 真经》系列。

总结

在做建模设计的时候，相对性和可扩展性是非常重要的，本文给出了良好的示范，你可以立马用来优化你的设计，让老板为你的贴心为之一振。

最近广告多了点，智慧的你可以看出来啥文章是我写的，啥文章是你应该配合我点赞的，默默点赞，微笑阅读，智慧选择。你懂的。

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