符合国际规范的财务利润分析表制作

关于 IBCS，大家可以阅读此前的经典文章。

通过和业界顶级财务专家的合作，我们已经构建了顶级的自动化利润分析模型，用户无需 PQ，无需 DAX 知识就可以使用，作为前序的一些引文，先从一些简单的场景给出介绍。

本文一起来关注利润分析表的制作。

在 IBCS 的规范下，利润分析表大致的效果如下：

本文来研究利润分析表的实现。

表结构

为了简化理解，我们使用一个最简单直接的表结构来反映这个问题：

可以看出：

• 可以有一级科目和二级科目

• 一级科目是其包含的二级科目的天然聚合加总

• AC PY PL FC 分别标识了不同的财务场景（Scenario）

难度分析

在可视化的过程中，可能存在以下难题：

• 科目的正负符号问题

• 基于已有科目的再计算科目

已有科目的再计算科目，往往是不可加的，如：利润率等。

Zebra BI

这里用符合 IBCS 规范的 Zebra BI 来解决这些问题。

你可以在：excel120.com/#/zbi 来下载试用 Zebra BI。

如下：

再直接用 AC 构建一个瀑布如下：

此时该瀑布如下：

可以观察到 2 个规律：

• 父级科目是自己科目的天然汇总

• 父级科目默认是从 Y 轴伸出的

为了让这个图更加贴切，可以改造如下：

可以在图表上将某个元素直接改为相反的方向，体现为瀑布倒流的样子。

全部设置好如下：

现在没有任何问题。

在实操中，我们需要一些导出型的科目，如：毛利率，净利率等。

在 Zebra BI 的加持下，可以直接在图上添加公式，如下：

点击【添加公式】则可以加入一个自定义的计算：

得到：

类似的，可以得到：

再调整下颜色，则有：

总结

这样就完成了利润表的设计制作。可以看出，对财务类的图表的可视化是经典问题，在业界已经有很多人研究并有第三方公司专门研究相关课题，我们只需要将这些精华结合起来。在 Power BI 中可以借助 Power BI 完成很多拓展，在后续讨论。大家可以自己尝试制作一个利润表。

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